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（干货）资产负债管理的对象、目标、管理策略

时间：2023-11-14 09:03:32 来源：闽商界作者：闽商界点击:

近10年来，当我与很多从事商业银行资产负债管理的朋友交流时，发现大家对资产负债管理的对象、目标、原则、内容、工具和策略并没有统一的认识。责任管理，所以我萌生了写这篇文章的想法。本文的想法是通过这个框架帮助大家过滤掉一些噪音和干扰，提供一些可复制、可推演、可扩展的共识结论，避免在资产负债管理实践中泛化。如果您对这个框架有什么建议，请在后台留言进行交流。

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本文将从管理对象、管理目标、管理原则、管理内容、管理工具、管理策略六个方面阐述现代商业银行资产负债管理的理论框架。

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资产负债管理对象

资产负债表是资产负债表管理的对象。资产负债表是静态报表，是资产负债管理的结果。其时间序列的动态变化就是资产负债管理的过程。

资产负债管理包括很多内容，但无论是什么内容，最终都体现在对资产负债结构的控制上，而对资产负债结构的控制又通过资产负债表体现出来。

因此，资产负债管理的对象就是资产负债表。这一点大家已经有很强的共识，我就不多说了。最后，我用张一鸣的话来形容资产负债管理：“当前资产负债表是基础，目标资产负债表是天空，中间是逻辑和工具。”

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资产负债管理目标

历史上，资产负债管理的目标经历过三个阶段、三种不同版本。在V1.0时代初期，资产负债管理的目标主要是短期利润，关注净利润、NIM、ROA等短期指标。

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V2.0时代，资产负债管理的目标是股东价值最大化，强调为股东创造价值，重点关注EVA、RAROC、ROE等指标。目前大多数银行都处于这个阶段。

V3.0时代，资产负债管理的目标是企业价值最大化。资产负债管理需要实现股东价值、客户价值、品牌价值、员工价值、监管评价、社会责任等多重目标的平衡，从战略角度系统地整合和优化银行资源，实现整体价值最大化。目前，国内一些领先银行正在向这一阶段转型。

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资产负债管理原理

资产负债管理的原则包括四个方向、四个标准。四个导向是战略导向、价值导向、质量导向、发展导向。四项原则是坚持原则、增强主动性、保持专业性、提高远见。

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战略导向：是指商业银行的资产负债管理必须在全行总体战略的指导下进行，与全行的发展战略高度契合。资产负债管理作为推动商业银行战略实施和承接战略的重要工具，必须着眼宏观、全局，以实现银行发展战略为导向，将银行总体战略部署融入商业银行整体战略规划之中。制定和实施管理政策的过程，强化对业务经营的指导和规范能力，确保把正确的事做对、做正确，为银行战略目标的实现提供保障。

价值导向：是指将有限的资源配置给高回报的机构、产品和客户群，聚焦价值创造最大化的目标，坚持以较小的资本杠杆、成本和风险补偿创造更高的价值回报。具体来说，资产负债配置以客户为中心，坚持价值创造原则，把为银行创造价值作为选择业务和客户的基本原则。

质量导向：一是确保资产质量，有效控制项目、客户群、行业、区域风险。二是做到统筹平衡，推动质量好、结构优、可持续、价值创造能力强等目标的实现。

发展导向：资产负债管理应有利于促进商业银行的发展，发展不是一蹴而就的，而是逐步走向最优资产负债结构的过程；在发展中要解决银行内部发展不平衡的问题。。

坚守原则：资产负债管理面临大量沟通协调，必须严守底线，做正确的事。以有利于全行发展的原则来监督全局，确保产品、机构、条线等局部利益服从全行整体利益。

增强主动性：资产负债管理部作为银行资源配置的重要部门，必须增强工作主动性，主动沟通、主动服务、主动协调、主动行动，服务于经营一线。

保持专业性：银行只有持续保持资产负债管理的专业水平，才能保持领先地位。除了国内同行外，我们还要关注国际先进同行的成功经验，积极学习借鉴，不断创新适合自身需要的经营理念和管理手段。

提高远见：远见就是“把握大势，领先一步”。所谓大势，是指金融市场和银行业的发展格局、宏观经济走势以及监管政策和制度的变化。要多与同行、监管机构、分支机构、市场专业人士、宏观专业人士等进行沟通，把握市场变化的性质和趋势，提前对资产负债结构作出安排。

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资产负债管理内容、工具和策略

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资产负债管理涉及到很多内容、工具、策略等，本文不会通过文字一一介绍，而是通过思维导图来展示。有兴趣的朋友可以将本公众号（ALM研究实验室）的任意文章发送至微信朋友圈，并将朋友圈截图发送至本号后台留言索取《完整版大脑图谱》现代商业银行资产负债管理理论框架》浏览地址。

最后重申一下这个框架的初衷：希望通过这个框架，能够帮助大家过滤掉一些噪音和干扰，提供一些可复制、可推演、可扩展的共识结论，避免资产负债管理实践中的偏颇做法。完全的。这里的“可复制”理解为A银行可以使用，B银行等其他银行也可以复制使用，强调共识性和普遍性； “可复制”被理解为整个框架经得起推敲，具有良好的逻辑性； “可复制”“可扩展”被理解为这个框架不是静态的，可以随着我们知识的加深而扩展。因此，如果您对这个框架有什么建议，请在后台留言进行交流。谢谢！

资产负债管理是商业银行管理中相对较新的领域，也是原有银行管理视角的拓展。我国商业银行资产负债管理的真正开始是2013年“钱荒”的出现，流动性风险管理进入监管视野。 LCR指标、MPA评价体系等的出台，强化了对商业银行的全方位监管，形成了对商业银行日常经营管理边界的重要约束。资产负债管理是财务管理的延伸，但它不是简单的“资产+负债”管理，而是一套全方位、立体化的管理理念。商业银行的目标是在既定的风险限额内实现业务目标（增加资本价值）。），组织、规划、协调、控制表内外各项业务，优化资金转移定价、成本分配与利润分析、经济资本、风险管理等策略和技术平台的过程，不仅平衡安全性、流动性、盈利能力非常重要，也关系到商业银行的发展方向和战略定位。

为此，金融培训师将于2023年8月18日至19日在“长沙”举办“商业银行经营分析、资产负债管理、流动性管理绩效考核专题高级培训班”。

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约会地点

报名时间：2023年8月17日（全天）

培训日期：2023年8月18-19日

培训地点：长沙（具体地点见报名须知）

培训对象

六大国有银行、股份制银行、城市商业银行、农村商业银行、证券、财务公司、信托、资管、金控集团、投资等相关领导、计划财务部门、资产负债部门公司、基金、期货、保险等金融机构人员等

培训主要内容

第一天

主题一：商业银行经营分析与绩效评价

主题二：商业银行流动性管理